假設(shè)歐盟對產(chǎn)自某亞洲國家的太陽鏡征收反傾銷稅。在一個特定的時間段，歐盟從該國進(jìn)口的太陽鏡數(shù)量突然銳減，但同期從其周邊國家或地區(qū)進(jìn)口的同類產(chǎn)品卻出現(xiàn)激增。這只是巧合嗎？歐盟反欺詐辦公室的調(diào)查員可不這么看。他們會利用最先進(jìn)的電子工具，識別欺詐者通過謊報原產(chǎn)地規(guī)避反傾銷稅的伎倆。
在處理此類跨國案件中，掌握完整的貨運路徑信息是關(guān)鍵。自今年9月1日起，歐盟海關(guān)調(diào)查員利用新的電子工具更有效地打擊海關(guān)欺詐。根據(jù)新修訂的歐盟海關(guān)法規(guī)，海關(guān)可以借助新的IT系統(tǒng)，此系統(tǒng)能記錄集裝箱海上運輸路徑，并采集進(jìn)出歐盟以及在歐盟境內(nèi)轉(zhuǎn)運的貨物信息。這些新型工具能幫助歐盟及其成員國更好地追蹤可疑貨物，并更有效地發(fā)現(xiàn)海關(guān)欺詐。
歐委會副主席KristalinaGeorgieva在歡迎新法規(guī)實施時表示，海關(guān)欺詐是對公共財政的消耗，需要用更有效和更智能的措施來應(yīng)對。新的IT工具能更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)，而不擾亂合法的貿(mào)易。
海關(guān)欺詐（比如謊報原產(chǎn)地、低估貨值、錯誤產(chǎn)品描述等）可能會嚴(yán)重?fù)p害歐盟的經(jīng)濟(jì)利益。鑒于這些欺詐的跨國性，歐盟希望各海關(guān)機(jī)構(gòu)之間緊密合作。
實踐中，新修訂的立法催生了兩個新的數(shù)據(jù)庫。歐盟海關(guān)調(diào)查員可以接觸到新的記錄海洋船只上集裝箱移動信息的集裝箱狀態(tài)數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫包含海上承運人直接提供的信息。同樣，進(jìn)出口轉(zhuǎn)運數(shù)據(jù)庫也已開發(fā)，其中包含貨物進(jìn)入、離開歐盟和在歐盟區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)運的數(shù)據(jù)。其中，出口數(shù)據(jù)的采集限于敏感產(chǎn)品，如煙草、酒、燃料等。這些新工具可以增強(qiáng)歐盟成員國海關(guān)和歐盟反欺詐辦公室識別欺詐操作的分析能力。海關(guān)官員和歐盟反欺詐辦公室得以通過這兩個數(shù)據(jù)庫的交叉對比發(fā)現(xiàn)可疑欺詐行為類型。
此外，為加快調(diào)查進(jìn)程，新修訂的立法給歐盟成員國設(shè)定了提供調(diào)查相關(guān)材料的期限，同時也便利了使用基于互助原則獲取的作為成員國司法程序證據(jù)的相關(guān)程序。
歐盟立法為海關(guān)欺詐的識別、預(yù)防和調(diào)查過程中，成員國之間和成員國與歐盟委員會之間的互助和信息交換提供了法律基礎(chǔ)?；谕环苫A(chǔ)，歐盟反欺詐辦公室、成員國海關(guān)以及若干第三國會定期展開聯(lián)合海關(guān)行動。
歐盟反欺詐辦公室的使命旨在發(fā)現(xiàn)、調(diào)查和阻止有關(guān)歐盟資金的欺詐，其職能包括就涉及歐盟資金的欺詐和腐敗行為展開獨立調(diào)查，確保歐盟納稅人的錢用于創(chuàng)造就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長的項目；就歐盟官員和歐盟機(jī)構(gòu)成員的嚴(yán)重不當(dāng)行為展開調(diào)查，以增強(qiáng)居民對歐盟機(jī)構(gòu)的信任；并基于此制定完善的歐盟反欺詐政策。
在履行獨立調(diào)查的職能時，歐盟反欺詐辦公室可以調(diào)查涉及下列可影響歐盟經(jīng)濟(jì)利益的欺詐、腐敗和其他違規(guī)行為的事項：所有的歐盟支出，包括主要有結(jié)構(gòu)基金、農(nóng)業(yè)政策和鄉(xiāng)村發(fā)展基金、直接花費和對外援助；歐洲財政收入的部分領(lǐng)域，主要是海關(guān)稅收；歐盟官員和歐盟機(jī)構(gòu)成員有嚴(yán)重行為不當(dāng)?shù)膽岩伞?/p>
